Si estás empezando a generar ingresos con programas de afiliados, tarde o temprano te harás la pregunta inevitable: ¿necesito darme de alta como autónomo para hacer marketing de afiliados? La respuesta corta es que sí, pero con matices importantes que pueden ahorrarte dinero y disgustos. El alta autónomo afiliados es un tema que genera mucha confusión, y hoy vamos a desgranarlo paso a paso para que tomes la mejor decisión según tu situación real.
Da igual si cobras comisiones de Amazon Associates, generas ingresos con Hotmart o Clickbank, o trabajas con redes como Awin o CJ Affiliate. Las obligaciones fiscales en España son las mismas, y conocerlas desde el principio te evitará problemas con Hacienda y la Seguridad Social.
¿Cuándo es obligatorio darse de alta como autónomo?
La legislación española establece que cualquier persona que realice una actividad económica de forma habitual, personal y directa debe darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Aquí es donde surge la polémica: ¿qué se considera "habitual"?
Históricamente, existía un criterio no escrito que vinculaba la habitualidad con superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en ingresos anuales. Sin embargo, varias sentencias judiciales han confirmado que facturar por debajo del SMI no te exime automáticamente de la obligación. Lo que sí han reconocido los tribunales es que, si tus ingresos son esporádicos y de escasa cuantía, puedes argumentar la falta de habitualidad.
En la práctica, el alta autónomo afiliados se vuelve imprescindible cuando:
- Tus ingresos por comisiones superan los 1.000 € anuales de forma recurrente.
- Dedicas tiempo de manera continuada a crear contenido, gestionar campañas o analizar métricas como el CTR, la conversión o el EPC.
- Recibes pagos mensuales de plataformas como ShareASale, Awin o Amazon Associates.
- Tienes una web o blog monetizado que genera ingresos de forma regular.
En cambio, si acabas de publicar tu primer blog de nicho y has cobrado 50 € en tres meses, técnicamente no estás en una situación de habitualidad. Pero ojo: esto no significa que puedas ignorar a Hacienda. Aunque no te des de alta como autónomo, sí estás obligado a declarar esos ingresos en tu declaración de la renta.
La cuota de autónomos en 2026: el sistema de tramos
Una de las razones por las que muchos afiliados retrasaban el alta autónomo afiliados era el coste fijo de la cuota mensual. La buena noticia es que, desde 2023, España aplica un sistema de cotización por ingresos reales que beneficia enormemente a quienes están empezando.
| Tramo de rendimiento neto mensual | Cuota mensual (2026) | Perfil típico en afiliados |
|---|---|---|
| Menos de 670 € | 230 € | Principiante con primer blog de nicho |
| Entre 670 € y 900 € | 260 € | Afiliado con tráfico orgánico estable |
| Entre 900 € y 1.166 € | 275 € | Afiliado con varias webs monetizadas |
| Entre 1.166 € y 1.500 € | 291 € | Afiliado intermedio con campañas CPA y CPL |
| Entre 1.500 € y 1.700 € | 294 € | Afiliado avanzado con múltiples fuentes |
| Más de 1.700 € | 350 € – 590 € | Afiliado profesional con alto volumen |
Además, si es tu primera vez como autónomo, puedes acogerte a la tarifa plana de 80 € al mes durante los primeros 12 meses, prorrogable otros 12 meses si tus rendimientos netos siguen por debajo del SMI. Esto cambia completamente la ecuación para quien se pregunta cuándo darse de alta: con 80 € al mes, el coste de estar legal es muy asumible incluso con ingresos modestos.
Cómo darse de alta paso a paso
El proceso de alta autónomo afiliados requiere dos trámites principales que debes realizar en este orden:
1. Alta en Hacienda (modelo 036 o 037)
Lo primero es comunicar a la Agencia Tributaria que vas a iniciar una actividad económica. Puedes hacerlo de forma telemática con certificado digital o presencialmente en tu oficina de Hacienda. Los datos clave que necesitas:
- Epígrafe del IAE: El más habitual para marketing de afiliados es el 844 – Servicios de publicidad, relaciones públicas y similares. También puedes considerar el 899 – Otros servicios si tu actividad es más diversa.
- Obligaciones fiscales: Deberás marcar las casillas de IVA (modelo 303 trimestral), retenciones de IRPF (modelo 130 trimestral) y resumen anual.
- Estimación directa simplificada: Es el régimen más habitual y te permite deducir los gastos reales de tu actividad (hosting, dominio, herramientas SEO, publicidad de pago).
2. Alta en la Seguridad Social (RETA)
Dentro de los 30 días naturales posteriores al alta en Hacienda, debes darte de alta en el RETA a través del portal Import@ss. Aquí es donde seleccionas tu base de cotización según tus rendimientos previstos y, en su caso, solicitas la tarifa plana.
Un consejo práctico: haz ambos trámites el mismo día. Así evitas descuadres de fechas y la posibilidad de que la Seguridad Social te reclame cuotas retroactivas.
Obligaciones fiscales trimestrales y anuales
Una vez dado de alta, tus obligaciones como afiliado autónomo son claras y recurrentes. Si las organizas desde el principio, no te llevarán más de una hora al trimestre:
- Modelo 303 (IVA trimestral): Declaras el IVA repercutido de tus facturas y deduces el IVA soportado de tus gastos. Plazo: hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre (abril, julio, octubre y enero).
- Modelo 130 (IRPF trimestral): Pagas un 20% sobre tu beneficio neto acumulado como pago fraccionado del IRPF. Mismo plazo que el 303.
- Modelo 390 (resumen anual de IVA): Se presenta en enero del año siguiente. Es un resumen de los cuatro modelos 303.
- Declaración de la Renta: Incluyes tus rendimientos de actividad económica. Aquí es donde puedes deducir gastos como hosting, herramientas de landing page, suscripciones a redes de afiliación o incluso un porcentaje de tu conexión a internet.
Consejo importante: Abre una cuenta bancaria separada para tu actividad de afiliados. Te facilitará enormemente la contabilidad y la justificación de gastos ante una posible inspección.
El caso especial del IVA en afiliación internacional
Aquí es donde muchos afiliados se confunden. Cuando cobras comisiones de plataformas como Amazon Associates (Luxemburgo), CJ Affiliate (Estados Unidos) o Clickbank (Estados Unidos), las reglas del IVA cambian según la ubicación del pagador:
- Plataformas de la UE (Amazon Luxembourg, Awin con entidad europea): Se aplica la inversión del sujeto pasivo. Emites factura sin IVA, pero debes declarar la operación intracomunitaria. Necesitas darte de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios).
- Plataformas fuera de la UE (Clickbank, ShareASale, CJ Affiliate con entidad en EE.UU.): Se considera exportación de servicios. Facturas sin IVA y lo declaras como operación no sujeta.
En ambos casos, aunque no cobres IVA al cliente, sigues teniendo derecho a deducir el IVA de tus gastos. Esto significa que, si la mayoría de tus ingresos vienen de fuera de España, tus declaraciones de IVA saldrán normalmente a devolver.
Gastos deducibles para un afiliado autónomo
Una de las grandes ventajas de formalizar tu alta autónomo afiliados es que puedes deducir legalmente todos los gastos necesarios para tu actividad. Conocer tus obligaciones también implica conocer tus derechos. Estos son los más habituales:
- Hosting y dominios: 100% deducible.
- Herramientas SEO (Ahrefs, Semrush, Sistrix): 100% deducible.
- Publicidad (Google Ads, Facebook Ads para campañas de CPC): 100% deducible.
- Plantillas, plugins y software: WordPress themes, constructores de landing pages, autoresponders de email.
- Formación: Cursos de SEO, marketing digital, copywriting.
- Internet y teléfono: Deducible un porcentaje si trabajas desde casa (normalmente entre un 30% y 50%).
- Cuota de autónomos: Sí, la propia cuota de la Seguridad Social es un gasto deducible.
Si controlas bien tus gastos, el ROI de estar dado de alta puede ser muy positivo. Muchos afiliados que facturan entre 1.500 € y 3.000 € al mes reducen su base imponible significativamente gracias a las deducciones.
¿Merece la pena una gestoría?
Depende de tu nivel de conocimiento fiscal y de tu volumen de operaciones. Si estás empezando y manejas pocas facturas, puedes gestionar tú mismo las declaraciones con herramientas como Quipu, Holded o Declarando. Sus precios oscilan entre 15 € y 40 € al mes.
Si prefieres desentenderte y que un profesional revise todo, una gestoría online especializada en autónomos digitales te costará entre 50 € y 100 € al mes. El gasto es deducible, y la tranquilidad de saber que todo está en orden no tiene precio cuando tu facturación empieza a crecer.
Preguntas frecuentes
¿Puedo hacer marketing de afiliados sin darme de alta como autónomo?
Técnicamente, si tus ingresos son esporádicos y de escasa cuantía, podrías argumentar falta de habitualidad. Sin embargo, siempre debes declarar los ingresos a Hacienda en tu declaración de la renta, independientemente de si estás dado de alta como autónomo o no. Si generas ingresos de forma recurrente —aunque sean pequeñas cantidades mensuales de plataformas como Awin, Temu o Amazon Associates— lo más seguro es formalizarte. Con la tarifa plana de 80 €/mes, el riesgo de una sanción supera con creces el ahorro.
¿Cuándo darse de alta si todavía no he cobrado nada?
No necesitas darte de alta hasta que empieces a generar ingresos reales. Mientras estés en fase de creación de contenido, montando tu web y esperando las primeras conversiones, no tienes obligación. El momento ideal para el alta autónomo afiliados es cuando recibes tu primer pago o cuando tienes la certeza de que los pagos van a ser recurrentes. Muchos afiliados aprovechan este periodo de construcción para aprender sobre sus futuras obligaciones fiscales y preparar su estructura contable.
¿Qué pasa si Hacienda me detecta ingresos de afiliados sin estar dado de alta?
Las plataformas de afiliación realizan pagos por transferencia bancaria o PayPal, y Hacienda tiene acceso a esa información. Si detectan ingresos no declarados, puedes enfrentarte a una regularización con recargos del 1% al 15% más intereses de demora, además de las cuotas de autónomo impagadas con recargos del 20%. En casos graves de ocultación, las sanciones pueden alcanzar entre el 50% y el 150% de la cantidad defraudada. No merece la pena el riesgo.
¿Puedo compatibilizar trabajo por cuenta ajena con el alta de autónomos por afiliados?
Sí, es lo que se conoce como pluriactividad. Si ya cotizas como empleado por cuenta ajena, puedes darte de alta también como autónomo para gestionar tus ingresos de afiliación. Además, en situación de pluriactividad tienes derecho a una reducción del 50% en la base de cotización durante los primeros 18 meses, lo que abarata significativamente la cuota.
Conclusión: legalízate y enfócate en crecer
El alta autónomo afiliados no es un obstáculo, sino un paso natural en tu camino como emprendedor digital. Con la tarifa plana de 80 €/mes, las deducciones de gastos y el sistema de cotización por ingresos reales, estar legal nunca ha sido tan accesible. Las obligaciones fiscales son manejables, y cumplir con ellas te permite operar con total tranquilidad, emitir facturas a cualquier plataforma y, sobre todo, escalar tu negocio sin techo.
No dejes que el miedo a la burocracia te frene. Miles de afiliados en España combinan sus blogs de nicho, sus campañas de CPA y CPL, y sus estrategias de contenido con una gestión fiscal ordenada. Dedica una tarde a tramitar tu alta, configura un buen sistema de facturación, y vuelve a lo que realmente importa: crear contenido que convierta y generar comisiones.